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医師にとって節税につながる不動産投資とは

高額の収入を得ている医師は、入ってくる金額が多いぶん、多額の税金を納める必要があります。そこで多くの医師は節税対策を行っています。その対策として利用されているものの一つに「不動産投資」があります。今回は医師が節税のための不動産投資を行うことで得られるメリット・デメリットについて解説します

医師が不動産投資を行うことで節税できる具体的な金額(メリット)

不動産投資とは、アパートやマンションなどの物件を購入し、利益を得る投資方法を指します。医師が不動産投資をする理由の多くは、高額の税金を抑える目的の「節税対策」です。

医師の支払う税金が高額になる理由は、収入が高いからです。収入が高いと税金が加算される所得(課税所得)が高くなるので、必然的に支払う税金も高くなります。ということは、逆に考えれば課税所得を減少させることができれば、支払う税金も少なくなります。

そこで「不動産投資」が大いに役に立つのです。不動産投資としてアパートやマンションなどを購入した場合、減価償却費、管理費、修繕費、損害保険料、接待交際費、交通費など、さまざまな費用がかかります。これらは全て「経費」として認められているため、年収から経費を差し引くことで、課税所得を減少させることが可能になります。

ここで具体例を一つ挙げます。年収約1,600万円で、所得税217万円、住民税113万円、合計330万円の税金を支払っている医師Aさんがいます。そこで自己資金200万円に銀行から1,800万円の融資を受けて2,000万円の物件を購入しまいた。

経費として換算できる減価償却費や登記代、管理費・修繕費・火災保険料などを合計すると241万円になりました。ここから年間の家賃収入93万6,000円を差し引いた約147万円を給与所得から引くことが可能です。

その結果、不動産投資を行ったAさんの支払う税金は、所得税168万円、住民税98万円、総額266万円で、約64万円の節税に成功しました

医師が不動産投資を行うことのデメリット

医師が不動産投資を行うことのデメリットは、専門分野ではない不動産での投資のため、確実に節税対策として有効とはいい切れない点です。

不動産投資とは購入したアパートやマンションに自分自身が住むのではなく、他の人に貸して住んでもらい、そこから運用益を得ながら節税もするというものです。つまり、利益も得られて、節税もできるため不動産投資には大きなメリットがあるといえます。

しかし、購入したアパートやマンションに入居希望者が現れなかった場合は、どうなるでしょうか? 既に不動産を購入しているため、必要経費は発生し、課税所得を減らして節税を行うことはできても、入居者がいなければ家賃が入ってこないため、運用益は得られません。

仮に2,000万円のマンションを購入して、入居者が絶えず入り、最終的に2,000万円以上の家賃を得ることができれば大きなメリットを得られますが、入居者が入らなければお金は出ていく一方で、キャッシュフローが赤字になってしまう可能性があります。

また、勤務医として1つの病院で働いている場合は年末調整の必要がなかった医師も、不動産投資をすると確定申告をする必要性が出てきます。税金関係でさらにいえば、不動産投資をすると、不動産取得税や固定資産税、所得税など、各種税金が発生するということも覚えておきましょう。

他にも、入居者が家賃を滞納する、オーナー責任の修繕が発生するなど、「予想外のトラブル」も今まで以上に出てきます。不労所得が得られて節税もできる可能性がある不動産投資ですが、デメリットがあることも忘れないでください。

デメリットを解消する方法

不動産投資のデメリットを解消する方法は2つあります。一つは、事前に不動産投資に関する知識を自分で身に付けておくことです。本を読んだり、ネットを調べたりすれば、不動産投資に関する知識や事例は豊富にありますし、医師の不動産投資に関する情報もあるでしょう。これから自分はどんなことをやろうとしているのか、青写真だけでも頭の中で描けるように予習をしておきましょう。

もう一つは、専門家に頼ることです。どれだけ知識を身に付けても、不動産投資のプロフェッショナルではありません。生半可な知識で投資を行おうとすると、失敗する可能性が高くなります。

不動産投資のプロは「独身者が増えている都内の場合は、ニーズの高いワンルームマンションにした方が空室のリスクが少ない」など、不動産市場のタイムリーな情報から的確なアドバイスを与えることができます。信頼できる人が見つかるまで、何社かに話を聞いてみてもよいでしょう。

とにかく自分1人で全て行おうとせずに、プロの意見を聞くことが大切です。

まとめ

医師が不動産投資を行うことは節税に繋がります。しかし不動産投資の手続きやそれによって発生する税金の処理は複雑であるため、専門家に相談することが重要です。

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年収195万円超~330万円以下 20%
年収330万円超~695万円以下 30%
年収695万円超~900万円以下 33%
年収900万円超~1,800万円以下 43%
年収1,800万円超~4,000万円以下 50%
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