勤務医として働く中で、節税対策は重要なポイントです。
本記事では、勤務医でも認められる経費や効果的な節税方法について詳しく解説します。
目次
勤務医が対象にできる経費（特定支出控除）の対象
勤務医の場合、一般的なサラリーマンと同様に、給与所得控除の範囲内で経費が処理されています。また、「特定支出控除」という制度を活用することで、一定の条件を満たした支出について経費計上が認められます。
ここでは、勤務医が対象にできる経費（特定支出控除）の対象について解説します。
通勤関連の経費
勤務医は、病院やクリニックへの通勤にかかる費用を、経費として申告できます。
具体的には、電車賃、バス代、ガソリン代などが対象となります。
ただし、自宅から病院までの距離が一定の範囲内であることや、実際に勤務のために使った費用であることを証明する必要があります。
また、自家用車を利用する場合には、ガソリン代だけでなく、自動車税や車検費用、駐車場代なども経費として申告できる場合があります。
資格や学会に関する経費
医師免許の取得や維持、専門性の向上のための資格取得、学会参加費用なども経費として申告できます。
医師免許の更新費用、専門医資格取得のための研修費用、学会参加費、旅費、宿泊費などが対象となります。
ただし、業務に直接関係する費用であることを証明する必要があります。
自己研鑽のための経費
医療に関する書籍や雑誌、セミナー参加費用なども経費として申告できます。
ただし、業務に直接関係する内容であることを証明する必要があります。
例えば、最新の医療技術に関する書籍や、患者への説明方法に関するセミナーなどは、経費として認められる可能性が高いです。
医療機器・ツールの購入費用
診察や治療に必要な医療機器やツールを購入した場合、その費用も経費として申告できます。
ただし、業務に直接使用する機器やツールであることを証明する必要があります。
また、高額な医療機器を購入する場合は、減価償却という方法で、経費を分割して計上することができます。
勤務医の確定申告が必要なケース
勤務医であっても、以下の条件に当てはまる場合は確定申告が必要となります。
- 副業収入がある場合
- 年間の収入が2,000万円を超える場合
副業収入がある場合、そのぶんの確定申告を自身でする必要があります。また、専業であっても、収入の高い医師の場合、年末調整対象外になるケースが考えられます。
確定申告は、毎年2月16日から3月15日までに、税務署に申告する必要があります。対象者であるにもかかわらず確定申告をしないと、税金が過少申告となり、ペナルティが課せられる可能性があります。
勤務医が経費処理で知っておくべき税金対策
勤務医が経費処理で知っておくべき税金対策として以下の6つを紹介します。
- 医療費控除
- ふるさと納税
- iDeCo（個人型確定拠出年金）
- 生命保険料控除
- 住宅ローン控除
- 寄付金控除
それぞれの控除について詳しく解説します。
医療費控除
医療費控除は、年間の医療費が10万円を超えた場合に、金額に応じて税金が控除される制度です。
自分の医療費だけでなく、家族の医療費も申告できます。
ただし、医療費控除の対象となる費用は、医療機関で支払った費用、薬代、介護費用など、一定の条件を満たす必要があります。
ふるさと納税
ふるさと納税は、自分の住んでいる自治体以外に、好きな自治体に寄付をする制度です。
寄付をした金額に応じて、税金が控除されます。
また、寄付をした自治体から、特産品などの返礼品がもらえることもあります。ふるさと納税は、税金対策だけでなく、地域貢献にも役立ちます。
iDeCo（個人型確定拠出年金）
iDeCoは、自分で積み立てたお金を、老後のために運用する制度です。iDeCoで積み立てたお金は、運用益が非課税となり、老後の生活費に充てることができます。
また、iDeCoの掛け金は、所得から控除されるため、税金対策にもなります。
生命保険料控除
生命保険料控除は、生命保険料を支払った金額に応じて、税金が控除される制度です。
生命保険料控除の対象となる保険は、死亡保障や医療保障など、一定の条件を満たす必要があります。
住宅ローン控除
住宅ローン控除は、住宅ローンを借りて住宅を購入した場合に、一定期間税金が控除される制度です。
住宅ローン控除の対象となる住宅は、新築住宅、中古住宅、リフォームした住宅など、一定の条件を満たす必要があります。
寄付金控除
寄付金控除は、公益法人などに寄付をした金額に応じて、税金が控除される制度です。
寄付金控除の対象となる団体は、国税庁が指定した公益法人など、一定の条件を満たす必要があります。
勤務医の節税は税理士に相談するのがおすすめ
勤務医が節税を成功させるためには、税理士に相談することがおすすめです。
特に給与所得者としての立場では経費の範囲が限定的で、税制のルールも複雑です。
プロの税理士に相談することで、自分では見逃しがちな控除や経費を活用でき、確実に節税効果を高められます。
勤務医ドットコムでは、医師のお金に関する相談を無料で実施しています。
税理士や元銀行員、FPといったお金に関するプロからのアドバイスがもらえるため、勤務医で経費について詳しく知りたい方は、ぜひお問い合わせください。
まとめ：経費を正しく理解して賢く節約しよう
勤務医は、会社員と比べて、収入や支出が複雑になるため、経費処理や税金対策は非常に重要です。
本記事で紹介した内容を参考に、経費を正しく理解し、賢く節約することで、より豊かな生活を実現しましょう。
