医師として働く中で、収入が増えると同時に税負担が重くなると感じることはありませんか？高収入を得る医師にとって、適切な節税対策を講じることは、収入を効率的に活用し、将来の資産形成や生活の安定につなげるために欠かせません。

しかし、税制は複雑で、特に医師に特化した節税方法を把握するのは難しいと感じることもあるでしょう。

この記事では、医師が押さえておくべき節税のポイントについて解説します。基本的な経費の管理から専門家への相談まで、効果的な対策を知って、税負担をしっかり軽減しましょう。

医師の節税とは一体何か？対策するべき2つの理由

医師として働く中で、節税対策を行うことは、収入を効率的に活用し、将来的な安心感を得るために重要です。ここでは、医師が節税に取り組むべき2つの理由について解説します。

医師は高い節税効果が期待できる

医師は一般的に高額所得者に分類されることが多く、所得税や住民税の負担が大きくなりがちです。そのため、適切な節税対策を講じることで、この負担を大幅に軽減することが可能です。

また、医師にとって、節税対策によって得られる「税負担の軽減」は、単に納める税金の金額が減るというだけでなく、手取り収入が増える、つまり生活の質向上に直結する重要なメリットでもあります。

長期的な資産形成がしやすくなる

節税対策を行うことで得られた手元資金は、長期的な資産形成に大きく役立ちます。たとえば、節税で浮いたお金を投資信託や株式、不動産投資に回すことで、将来的な資産増加を目指すことができます。

さらに、適切な資産運用を通じて、早期リタイアや理想のライフスタイルを実現する道が広がります。将来の安心感を高めるためにも、節税を通じた資産形成を早い段階から意識することが重要です。

医師が節税対策で知っておくべき10つの控除

医師として高収入を得ている場合、税金の負担を軽減するためには控除制度を最大限に活用することが重要です。ここでは、医師が節税対策として知っておきたい10の控除を詳しく解説します。

基礎控除・給与所得控除

基礎控除は、すべての納税者に適用される控除で、年間48万円が所得から差し引かれます。

これに加え、給与所得者には給与所得控除が適用され、年収に応じた金額が控除される仕組みです。これらの控除は、収入が多いほどその金額が大きくなるため、医師にとって基本的な節税手段となります。

扶養控除

配偶者や子ども、同居の親族など扶養家族がいる場合、扶養控除を適用できます。16歳未満の子どもを扶養している場合は、年間38万円の控除が受けられます。

また、70歳以上の親族や親を扶養している場合は最大58万円の控除が受けられます。

社会保険料控除

健康保険や年金、介護保険などに支払った社会保険料は、全額が控除の対象となります。医師の場合、高収入に比例して保険料も高くなるため、この控除を活用することで節税効果が期待できます。

生命保険料控除

生命保険や介護保険、個人年金保険に支払った保険料は、一定額まで所得控除の対象となります。

契約内容によって控除額が異なるため、加入している保険の詳細を確認し、必要に応じて見直しを行うのがおすすめです。

地震保険料控除

地震保険に加入している場合、保険料の一部を控除できます。

災害リスクの高い地域では保険料が高くなることが多いため、この控除を活用することで負担を軽減できます。

小規模企業共済等掛金控除

老後のために積み立てているお金の一部を所得から控除できる制度です。具体的には以下のような掛金が控除の対象となります。

• 小規模企業共済
• iDeCo
• 企業型確定拠出年金

小規模企業共済等掛金控除は、老後の資金準備をしながら、税負担を軽減できる制度です。

医療費控除

1年間に支払った医療費が一定額を超える場合、医療費控除を受けられます。具体的には、「支払った医療費-支給された保険金」の金額が年間10万円を超えた場合は、控除の対象となります。

自身や家族の治療費、薬代、通院交通費などが対象となるため、領収書や明細をしっかり管理しておきましょう。

寄附金控除

ふるさと納税をはじめとする寄附金は、所得控除や税額控除の対象となります。

特にふるさと納税では、自己負担額2,000円で特産品を受け取れるため、節税と社会貢献を両立できる制度として人気です。

住宅ローン控除

住宅ローンを利用して自宅を購入した場合、一定期間にわたって所得税の控除を受けられます。

控除額は借入金の年末残高に応じて決まるため、ローンの条件や控除期間を把握しておくことが大切です。

医師の節税対策4つ

医師におすすめの節税対策を4つ紹介します。

特定支出控除を利用する

特定支出控除とは、勤務医が支出の一部を経費として計上できる制度です。経費にできる支出としては以下のような費用が挙げられます。

• 通勤費
• 研修費
• 資格取得費
• 勤務必要経費
• 図書費
• 衣服費 など

特定支出控除を受けるためには、年末調整対象の勤務医であっても確定申告が必要です。

日常の支出記録をしっかり管理し、控除対象となる項目を見逃さないようにしましょう。

ふるさと納税を活用する

ふるさと納税は、実質的に2,000円の自己負担で地域の特産品を受け取りつつ、税負担を軽減できる制度です。

医師のように高収入を得る人ほど寄附できる上限額が高くなるため、大きな節税効果が期待できます。返礼品を受け取りながら社会貢献ができる点も魅力的で、多くの医師が利用している人気の節税方法です。

ふるさと納税の上限額に関しては以下の記事で解説しているので、ご覧ください。

年収1000万円のふるさと納税活用ガイド｜控除上限額やおすすめ返礼品を徹底解説！

不動産投資をする

医師にとって、不動産投資は効果的な節税対策の一つです。

不動産投資を行うことで、建物の減価償却費やローン利息などが経費として計上でき、所得税や住民税を抑えることができます。

また、不動産から得られる家賃収入は将来的な資産形成にも寄与します。ただし、適切な物件選びや管理が重要であり、専門家のアドバイスを受けることをおすすめします。

プライベートカンパニーを設立する

プライベートカンパニー（法人）の設立は、医師が節税対策として活用できる方法です。

法人を設立することで、所得を法人税率で計算する仕組みに変え、個人所得税より低い税率で利益を管理することが可能になります。また、法人名義での経費計上や家族を役員として雇用することで、さらに節税効果を高められます。

ただし、設立や運営には一定の手間やコストがかかるため、収入規模や長期的な計画を考慮して判断しましょう。

医師が節税する際に押さえておくべきポイント

医師が効果的に税負担を軽減するためには、いくつかの重要なポイントを押さえておくことが大切です。

経費を正しく計上する

節税の基本は、必要経費を正確に把握し、漏れなく計上することです。

たとえば、医療機器や専門書籍の購入費、学会への参加費、通勤や出張にかかった交通費など、業務に直接関連する支出は経費として計上可能です。

また、開業医の場合、クリニックの維持管理費やスタッフの給与も経費に含まれます。

重要なのは、経費の証拠となる領収書や明細書をきちんと保管しておくことです。

不備があると税務署から指摘を受けるリスクが高まりますので、専用の経費管理ツールを活用するなど、日頃から整理整頓を心がけましょう。

医師の経費については以下の記事でも詳しく解説しているので、ご覧ください。

医師が確定申告で経費にできるものは？節税ポイントと注意点を徹底解説

専門家に相談する

税務の知識や法律は複雑で、特に医師のように高額所得者に適用される特例や控除には専門知識が必要です。税理士やファイナンシャルプランナーといった専門家に相談することで、自分では気づかない節税の方法や適用漏れを防ぐことができます。

専門家に依頼する際は、医療業界に精通した税理士を選ぶのがおすすめです。医療法人や開業医ならではの節税ポイントや最新の税制改正にも対応できるため、より効果的なアドバイスが受けられるでしょう。

また、税務以外にも資産運用や退職後の計画に関する相談も可能で、長期的な視点からのサポートを得られるのもメリットです。

まとめ

医師にとって節税は、収入を効率的に活用し、将来の資産形成や生活の安定を実現するために欠かせない対策です。経費を正しく計上することや、専門家に相談することで、自分では見落としがちな節税ポイントを最大限活用することができます。

また、節税を考える際は、短期的な税負担の軽減だけでなく、長期的な視点から資産を管理することが重要です。税務の専門家と連携し、医師ならではの特性やライフプランに合わせた最適な方法を見つけましょう。